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增值稅發票綜合服務平臺熱點問題解答,來看有你關心的問題嗎?

來源:四川稅務 作者:四川稅務 人氣: 發布時間:2019-10-10
摘要:1、發票不抵扣勾選實現什么功能,需要注意什么? 本功能主要提供按照稅款所屬期查詢和逐票勾選(支持同時勾選多份發票)的操作方式,實現納稅人選擇相應申報期內用于申報不抵扣的增值稅進項發票清單信息(包括增值稅專用發票、機動車銷售統一發票、通行費發...
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  1、發票不抵扣勾選實現什么功能,需要注意什么?

  本功能主要提供按照稅款所屬期查詢和逐票勾選(支持同時勾選多份發票)的操作方式,實現納稅人選擇相應申報期內用于申報不抵扣的增值稅進項發票清單信息(包括增值稅專用發票、機動車銷售統一發票、通行費發票)的功能。

  進行不抵扣勾選的發票,申報結束后,以后所屬期不可再進行抵扣,請謹慎操作。

  2、確認簽名為什么點不了呢?需要跨月才能點擊確認嗎?

  “確認簽名”只能在征收期內操作,在征收期內、增值稅申報之前,納稅人都可對當期的增值稅專用發票進行“抵扣勾選、抵扣勾選統計、確認簽名”等操作,勾選確認當期進項,并在當期申報時抵扣進項。

  3、公司剛變更為一般納稅人,在之前還是小規模納稅人時收到的增值稅專用發票是否需要勾選不抵扣?

  不需要。

  4、增值稅發票綜合服務平臺不能從稅控盤開票軟件直接打開嗎?

  目前不能。

  5、勾選抵扣的操作步驟是什么?

  在增值稅發票綜合服務平臺首頁選擇“抵扣勾選”—“發票抵扣勾選”。

  ①勾選狀態選擇“未勾選”,根據需要輸入或選擇相關查詢條件,然后點擊“查詢”按鈕,則在勾選操作區顯示符合查詢條件的發票。

  ②選擇勾選的發票后,系統會將有效稅額轉變為可編輯狀態,系統默認的有效稅額為發票稅額,用戶可修改并輸入實際發生的有效稅額,輸入的有效稅額大于零但小于或等于發票稅額,該張發票的剩余稅額(稅額-有效稅額)不支持再次勾選。

  ③確認本次需要勾選的發票全部勾選完成后,點擊“提交”按鈕,彈出勾選認證信息對話框。

  ④確認無誤后點擊“確定”按鈕即可將本次勾選的操作進行保存處理,提交成功將出現“數據提交成功”提示。

  您也可以參照《增值稅發票綜合服務平臺使用手冊》相關操作進行勾選抵扣操作。《增值稅發票綜合服務平臺使用手冊》下載二維碼見下圖:

  6、以前勾選了還要確認勾選,怎么新系統沒有確認勾選這個選項呢?

  增值稅發票綜合服務平臺抵扣勾選的操作步驟已發生變化,請按“抵扣勾選、抵扣勾選統計、確認簽名”步驟進行相關操作。

  7、請問增值稅發票綜合服務平臺登錄必須要用稅控設備嗎?

  是的。

  8、以前的增值稅發票查驗平臺就不使用了嗎?

  不是。增值稅發票查驗平臺繼續使用。

  9、在什么情況下才使用注銷勾選?

  注銷勾選功能一般在注銷稅務登記時才使用。當納稅人在完成當期稅款所屬期申報后(例如當前月份為10月,當期稅款所屬期為9月),允許對下一稅款所屬期發票數據進行確認(例如當前月份為10月,下一稅款所屬期為10月),從而實現下一稅款所屬期的注銷申報功能,即提前開啟稅款屬期為10月的確認簽名操作。

  10、我想重新勾選需要抵扣的發票,但是之前的勾選已經抵扣勾選統計了,只是還未簽名,我可以撤銷之前的勾選并重新抵扣勾選嗎?

  可以,在未申報之前可以依次撤銷確認簽名、抵扣勾選統計、抵扣勾選。

  11、到稅務局掃描認證后,下月還要確認簽名嗎?

  需要,如:10月在稅務局掃描認證后,11月征期內仍需進行確認簽名操作,才能當期申報時抵扣進項。

  12、進項抵扣勾選統計完成后沒有簽字確認的按鍵,那進項稅抵扣成功了嗎?

  抵扣勾選統計完成后應進行確認簽名操作,完成確認簽名操作后才能成功抵扣進項。若您無法進行確認簽名操作,請撤銷抵扣勾選統計,重新抵扣勾選統計后再進行確認簽名操作。

  13、什么情況下會調整發票的有效抵扣稅額?單張發票記錄的購進貨物和服務有部分是按政策要求不得抵扣進項稅額的,需要調整發票的有效抵扣稅額,這樣不用作進項稅轉出了嗎?直接以有效抵扣稅額計算進項稅額嗎?

  納稅人可根據需要調整發票有效抵扣稅額,如一張增值稅專用發票的購進貨物或服務,部分進項稅額按相關政策可以抵扣、部分進行稅額按相關政策不得抵扣,納稅人可自行調整發票的有效抵扣稅額。調整有效抵扣稅額后不用作進項稅轉出,直接以有效抵扣稅額計算進項稅額。有特殊規定的按相關政策執行。

  需特別注意的是該張發票的剩余稅額(稅額-有效稅額)不支持再次勾選,請謹慎操作。

  14、怎么查詢、導出已經勾選確認的發票明細呢?

  簽名確認成功后,可對本期的認證數據進行查詢和導出。在“確認簽名”頁面的下方,“發票清單”欄目即可進行查詢和導出操作。

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